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岗位安全风险及防范措施1

一、人员选择：

现状：一般认为出纳岗位业务简单，不需要很多的专业知识，诚实、心细一点的人即可胜任。

风险点：(1)如果出纳员专业技能较低，未能很好地按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。

而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益。

(2)工作出了差错，有时会造成不可挽回的损失。

对策：出纳岗位，它要求出纳人员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨的工作作风。

所以在用人方面应从政策水平、业务技能、工作作风、安全意识、道德修养等方面加以考察。

二、报销制度

现状：企业未能形成真正有效的报销制度，有权审批人签字落实不到位，特别是家族式企业，出纳人员碍于情面，往往使报销制度形同虚设。

甚至出现原始凭证无相关人员签字的情况。

风险点：(1)影响财务信息的真实性，产生大量的个人往来帐。

(2)容易导致产权不清，股东纠纷。

(3)极易发生经济犯罪。

对策：(1)建立报销制度，企业全体人员共同遵守。

(2)出纳人员把好关，遵守财经纪律，切实维护企业利益。

对企业的各种经济业务。

特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。

三、保险柜管理：

现状：(1)出纳人员保管的保险柜一般置放于财务室，输密码时未能有效回避他人视线，特别是保管印鉴或支票的会计人员。

(2)保险柜说明书丢失，无法更改密码。

(3)密码一成不变。

(4)密码锁坏了，将保险柜改装成小挂锁。

(5)密码记录在笔记本或小纸条上，与保险柜钥匙同放一处。

(6)未指定专人单线移交。

风险点：容易造成密码泄露，增加他人拥有钥匙和密码的机会，加大经济犯罪隐患。

对策：(1)增强出纳人员的防范意识，切实做好保险柜密码的保密工作。

(2)输密码时做好遮掩。

(3)密码要经常更换。

钥匙做到随身携带，不与密码条放在一处。

(4)人员变动时钥匙、密码应单线移交(自始自终管钥匙的人不管密码，管密码的人不管钥匙)，双方当面清点保险柜内实物，并做好交接记录，及时更换密码。

四、交接制度

现状：实物、账册保管人员变动时无交接记录或未能当面交接，缺乏监督机制。

风险点：容易产生实物、账册丢失现象;责任不清。

对策：(1)保管人日常应设登记簿登记各类实物、账册。

(2)人员变动时交接双方应当面清点实物，与相关账册核对。

核对不符的应及时查找、注明原因，做好交接记录。

交接记录应环环相扣，不错不乱。

对较重要的实物、账册交接(如人员变动)，企业应指定专人监交。