(2)门诊收费员凭病历收费领用单直接到票据保管员处领取等额病历卡。

(3)其他人员需领用病历，必须经财务科长审批。

(4)病历卡的作废报损由票据保管员验证把关。

3、收费票据退费、作废的规定

(1)退费、作废票据，要求同时收回一式二联(收据联、核算联)，并经医生和药房确认。

(2)若出现部分退费的情况，先按上述操作流程，把原收据作全额退费处理，然后补开实收收据。

(3)作废、退号的挂号收据，要求就诊联、报销联齐全。

(4)一月终了，所有的退费、作废票据分别按收费人员统计，上缴财务科，由票据保管员审核其退费、作废票据手续是否规范，并与电脑收费系统显示的退费、作废记录核对，杜绝漏洞，防患于未然。

4、收费票据的核销

(1)门诊、住院收费票据启用必须输入号码，用完后自动销号，主要靠票据保管员审核其退费、作废票据来加以监督。

(2)往来款收款收据以领用人交回的存根联为依据，并与记帐联逐张核对、销号。

(3)凡领用收费票据未核销的，除特殊原因外，不得再予领取；领用人必须按收据顺序号启用收费票据，若发现有跳号使用的现象，票据保管员要查明原因。

演出票务管理规定与制度5

一、票据的分类

本制度中所指的票据包括：支票和收据。

二、支票管理制度

1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。

印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。

2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。

会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。

3、领用支票要填写“支票领用登记簿”，支票领用人要在七天内（逢双休日后错二天）及时持发票报销，发票签章要齐全，并在支票领用登记簿上填清注销日期。

4、严禁签发空头支票，更不准将支票借给任何单位或个人办理结算。

5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。

6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。

7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。

8、稽核人员要定期检查支票购入使用及结存情况，并出个书面报告。

三、收据管理制度

1、收据的种类及使用范围：

①凡收费许可证规定的收费项目，使用“北京市统一收费票据”。

②一般往来结算使用“北京市行政事业单位统一银钱收据”

③出租房屋使用“北京市服务业专用发票”。

2、使用收据的规定：

①启用收据前，应检查是否有缺号、漏号或重号，发现上述情况，应及时向购买票据的财政部门报告。

②收据必须按号码顺序使用，各联复写，逐项填清楚后，加盖本单位财务专用章。

③填写错误的票据应加盖“作废”戳记，与存根一并保存。

④票据存根应保存五年以上，销毁时，必须造册登记。

演出票务管理规定与制度6

一、协会的财务工作人员必须持有上岗证，并严格执行《民间非营利组织会计制度》和《鄢陵县诚信花木企业协会章程》。

二、负责编制协会年度收支计划，经会长同意后，提交理事会审定，并组织贯彻执行。

三、根据协会的收支情况，按月、季编制财务报表。