经技术鉴定和主管

领导审批，财务方可做帐务处理。

（6）物资调拔、借用必须经主管院长批复发行手续。

严禁私自借物，长期不归。

2物资盘点经常化制度：

（1）在库物资：各库管员每月盘点一次，年终全面清查。

（2）在用物资：各物资管理部门不定期进行抽查，每3—5年全院清产核资一次。

盘盈、盘亏必须查明原因，丢失和人为责任损坏，按制度赔偿。

3．做好安全防范措施，各库必须有防盗、防火、防潮、防虫措施，并定期检查，如失职造成损失负责赔偿。

二、财务人员工作制度

（一）认真贯彻执行国家财经方针、政策、法律法规制度及医院集团制定的各项财务制度，遵守财务工作人员行为规范。

（二）忠于职守，廉洁自律，坚持原则，抵制一切违规做法。

（三）根据营利性医院性质和国家相关规定设置帐目，确定收支，编制财务报表，进行财务核算。

（四）每月底核对资产帐、往来帐，及时清理债权、债务并作辅助记录。

年终进行全面清理，对处理不了的进行分析、注明原因，上报有关领导。

（五）按规定的期限正确及时编报各种财务报表，进行财务分析，真实反映医院的经营状况，及时报税。

（六）严格现金、支票管理制度：

1．按照现金支出范围支取现金。

2．不准签发空白支票和延期支票，支票领发要登记，注销要及时。

3．对于当天门诊、住院上交的现金、支票，当天必须送存银行，现金不准超库存。

4．保管好保险柜钥匙、印章、空白支票、空白发票，做到银行预留印签与支票分人管理。