8.3.1空白发票由专人保管，按照顺序、分类存放在保险柜内，不得带出站外。

8.3.2错票、误票等作废发票要明显注明“作废”字样，集中保管，月末交主管部门。

8.3.3发生发票失窃或遗失事件，立即报告上级财务部门。

8.3.4《发票领用存台账》视同会计账簿，保存期5年以上。

9账务处理流程

9.1进货

9.1.1卸油时，计量员依据现场检查及测量情况填写《进油核对单》、《卸油程序检查表》。

9.1.2卸油完毕，计量员依据《进油核对单》、《油品出库单》、《卸油程序检查表》，在管控系统做进货验收。

9.1.3核算员依据《进油核对单》、《油品出库单》、《卸油程序检查表》，在零管系统做进货验收。

9.2班结

9.2.1交班领班依据本班发生业务在管控系统作班结操作，出具《交接班表》。

9.2.2核算员依据《交接班表》、《油品回罐单》、润滑油销售、水电交接数据在零管系统进行班结操作。

9.2.3核算员每日将上缴的各类营业款如实录入零管系统。

9.2.4发生清罐、油品调节等业务时，核算员应在零管系统相应模块做账务处理，并进行单独班结操作。

9.3日结

9.3.1管控

9.3.1.1核算员每天核对当天各班销售数据，在管控机上做日结操作。

9.3.1.2日结时选定所有班次。

9.3.1.3每天上午9点前进行管控数据通讯，数据通讯每天至少2次。因特殊情况不能按时通讯时，及时上报零管部门。

9.3.2零管系统

9.3.2.1站长每天登陆零管系统，检查各班次数据，确保上传数据真实、完整。

9.3.2.2在《加油站远行日志》中录入当日经营及管理情况。

9.3.2.3确认无误后，在上午9:30前进行日结，因特殊情况不能按时日结的需报零管部门。

9.3.2.4发生员工管理、安全管理、设备设施管理、数质量管理等业务时，日结前应在零管系统做相应录入。

9.3.3其它业务

9.3.3.1员工管理

加油站发生员工信息变更、员工培训、员工薪酬二次分配等情况时，站长应在一周内录入零管系统相应模块。

9.3.3.2安全管理

加油站发生安全隐患申报申请、未遂事故、日常安全培训及演练等业务时，站长应当日录入零管系统相应模块。

9.3.3.3设备设施管理

加油站发生设备维护、站内小额维修等业务时，站长应当日录入零管系统相应模块。

9.3.3.4数质量管理

加油站铅封变更时，站长应当日录入零管系统相应模块。

9.4盘点

9.4.1计量员对油罐进行计量，记录各罐实际库存。

9.4.2核算员对本期调入、本期付出、核销损耗、油品调节进行统计后，计算本期账存。

9.4.3核算员根据本期账存、实际库存，计算油品损耗、损耗率，填制《加油站商品盘点月报表》。

9.4.4核算员在管控系统业务管理模块进行月盘点操作。

9.4.5站长核对销售数据无误，在零管系统进行日结操作，生成盘点月报表。

9.4.6计量员对油品超耗情况进行分析，相关人员签字后上报。