1、健全收费许可证制度。学校必须在收费前依据相关文件及时向物价部门申领和变更《收费许可证》。同时实行收费公示制度，严格按规定亮证收费，公开学校的收费项目和标准，自觉接受社会监督。规范学校的收费票据，严禁自制或代用其他票据，票据的结报实行“向谁购领向谁结报”的办法。

2、加强代管费的管理。代管费要按规定统一收缴，集中管理，单独核算，专款专用，并按规定项目列支。每学期结束前必须按实结清，并向学生公布明细，退还余额。

五、内部牵制制度

为了在经济业务处理中防止错误和违规行为，保证会计信息质量和学校财物的安全完整，学校应制定内部牵制制度。

1、涉及款项和财物收付、结算及登记等经济业务的处理过程，必须由两人或两人以上共同分工负责。

2、经费的报销需有经手人、验收人（或证明人）签字，经校长按权限审批后才能办理。重大经济业务需经校务会议研究决定。

3、帐、钱、物相互独立分管。货币资金和实物形态的保管和记录完全独立。财产物资的保管和记录完全独立。

4、支票使用的印鉴由学校领导和报账员分别保管。

5、实行财务公开和民主理财，增强学校财务工作的透明度。学校应建立财务审查小组，每月对学校的经费收支情况进行审查，公开学校的经费收支项目和内容，加强群众性的财务监督。学校年度收支预算和决算应向教职工代表大会报告，接受审议。

中小学财务管理制度8

为了规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业的优先发展，我们根据相关法规和学校特点制定了本制度。

首先，学校财务管理的基本原则是：遵守国家法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展和资金供给、社会效益和经济效益、国家、集体和个人利益之间的关系。学校财务管理的主要任务包括：合理编制学校预算；依法筹集资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国家资产损失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，真实反映学校财务状况。

其次，我们对财务收支进行管理。收入包括财政补助、事业收入、上缴收入等，必须按照国家规定合法地组织收入，并使用合法票据。所有收入都必须纳入学校预算统一管理和核算。支出包括事业支出、建设性支出、经营性支出等，必须严格执行国家财务规章制度的开支范围和标准，精打细算，确保经济效益最大化。支出必须按实际发生数列支，不得虚列虚报，并使用合法票据。对于重大资金使用，需要经过校务会议集体讨论决定。

财会人员的职责是进行财务会计工作，确保凭证合法、手续完备、账目清楚、数字准确、及时记账、按时结账、如期报账、经常分析、真实反映情况。出纳人员要熟悉财务制度和收支标准，严格审查原始凭证，确保收入和支付的合法性。报账人员除了负责出纳的职责外，还应及时将学校收入解缴银行，并支付各项支出业务。

固定资产是学校的重要财产，为了保证教学工作和师生生活的需要，我们要加强对固定资产的使用管理。财产保管员负责财产明细账的管理，保管和登记固定资产的变动情况。学校要做好帐册记录，确保帐物相符。对于固定资产的报废、报损和转让，需要经过相应的审批程序和技术鉴定。

最后，我们要严格收费管理，加强行风建设。学校必须按时申领收费许可证，并公开学校收费项目和收费标准，接受社会的监督。代管费的管理要统一收缴，单独核算，按规定项目列支。同时，我们还建立了内部牵制制度，确保经济业务处理过程中的查错防弊。

通过以上措施，我们将能够规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业的优先发展。

中小学财务管理制度9

财务工作人员必须遵守财政法规，办事公正，每年制定合理的学校预算，确保收支平衡。

严格管理经费收入，按法规规定收取各项费用，并使用合法票据。所有收入都要纳入学校预算进行统一管理。

财务工作必须经过校长的审批才能进行支出。未经校长签字同意的报销申请将不予受理。

购物报销必须经过保管人验收并填写入库清单，校长签字同意后方可报销。

财会人员要加强学习，熟悉政策法规，并定期向领导报告财务支出和资金状况。

会计每月必须核对现金和账目，及时发现问题，确保现金和账目一致。

会计不得私自借出现金，如果需要购买物资，必须填写借条并经校长审批才能借款。个人负责丢失的款项。

会计要妥善保管单据、账簿和报表等相关资料。

中小学财务管理制度10

预算制度是指学校在每年12月份制定下一年财务开支预算，并根据实际情况在春季和秋季开学时进行修订。除了常规开支，任何大额经费开支都需要书面报告给中心学校校长，并在校长同意后纳入预算内。每年的开支不能超过当年的收入，并且不能私自开支经费，未经校长中心校批准的计划外开支不予报销。

统一审批制度是指审批权限和审批程序。开支在200元以下的由校长审批，而开支在200元以上的原则上需要教代会表决通过，由校长负责审批。所有项目资金开支必须由经办人、证明人和校长按照一定的程序签字报销。对于不合理和未经审批的开支，报账员不能付款，也不能入账，并且要及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠报账员。

各类费用报销制度包括会议费、活动费和招待费的管理。举行大型活动需要经费时，需由分管领导拟出报告，经教代会研究同意并决定后，校长批准后方能开支。对外接待费必须经校长同意，并确定接待标准后才能就餐，就餐结束由经办人当面结账并签字。上级的各项收费在报销发票时需要提供上级征收费的文件或通知。差旅费的管理是指教职工因公出差需要提前报告学校，并经学校确定对象和人数后方可出差，否则不予报销差旅费。差旅费、住宿费、车船费按照一定标准报销。

财务原则是指账目要日清月结，并在期末整理后公布。在支出方面要压低和紧扣，实行民主理财。