二、财务管理基本要求

公司财务管理部门的职能包括：

1、认真执行国家有关的财务会计管理法规的规定。

2、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务预算，加强经营核算管理，监督各部门对各项财务管理制度和财务预算的执行情况。

3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

4、协助并参与公司经营管理决策，提出合理的意见。

5、按照国家颁布的会计制度要求，准确核算公司的收入和成本，及时缴纳应缴的各项税费。

三、公司财务部的人事组成

公司财务部的人事组成包括财务经理、会计和出纳。财务经理由公司的一名董事或副总经理以上的人员兼任，财务经理是公司的会计主管。会计和出纳人员必须符合国家的相关法规规定的基本条件和公司的人事管理制度规定的要求。

四、公司下属分公司的财会事务管理

为了便于公司的管理，公司的下属分公司在现阶段不单独设置会计和出纳岗位，其相关职能由公司财务部门统一进行管理。

五、公司各部门和工作人员的财会事务办理要遵守本制度。

六、财务管理的基本要求

1、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，符合会计制度的规定。

2、公司工作人员办理经济业务事项必须填制或取得原始凭证，财务会计人员根据经审核的原始凭证编制记账凭证。

3、财务会计人员应当会同相关部门的工作人员定期进行财务清查和资产盘点，保证账簿记录与实物、款项相符。

4、财务会计人员应根据账簿记录编制会计报表，并按公司制度的规定报送相关信息需求方。

5、财务会计人员对公司内部各部门及所有工作人员的会计行为进行监督。

七、工作岗位职责

财务经理的主要工作职责包括：

1、具体领导公司的财务会计工作。

2、组织制订公司的各项财务会计制度，并督促各部门和相关人员贯彻执行。

3、组织编制公司的财务预算等，经公司经理层或董事会通过后，组织实施。

4、会同公司内部各部门，定期组织实物资产的清点核实工作，加强对实物资产的管理，提高资金使用效益。

5、开展财务预算完成情况的分析，提高经济效益。

6、参加公司经营管理会议，参与经营决策。

7、审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。

8、向公司领导层和股东会报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。

9、承办公司领导交办的其他工作。

会计的主要工作职责包括：

1、按照规定记账、复账、报账，编制财务会计报告。

2、核算应缴税金并按时缴纳。

3、协助财务经理和主管领导编制有关财务计划或预算，并监督其执行情况。

4、根据经济核算原则，定期检查、分析公司财务状况、成本和利润的执行情况，提出合理化建议。

5、协助财务经理，在其他部门和人员的配合下，搞好定期和非定期财务清查和资产清点核实。

6、协助财务经理和主管领导完成各项成本定额、费用标准的制订。

7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

8、完成总经理或主管经理交付的其他工作。

出纳的主要工作职责包括：

1、办理现金支付和银行结算业务。