企业是否采用锁箱系统方法，要根据节约资金带来的收益与额外支出的费用哪个更小来决定。

第五章 现金盘点制度

企业应定期组织库存现金的盘点，包括已收到但未存入银行的现金和零用金的盘点。

盘点库存现金的步骤是：

1、出纳员将现金集中存入保险柜，并按照已办妥的现金收付手续逐笔登账。

2、出纳员根据现金日记账结出现金余额。

3、盘点保险柜的现金实存数，编制库存现金盘点报告表，列示盘点金额。

4、在资产负债表日进行盘点时，需调整至资产负债表日的金额。

5、核对盘点金额与现金日记账余额，如有差异，需要查明原因并记录或调整。

若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未报销的原始凭证，需要在库存现金盘点报告表中注明或做出必要的调整。

第六章 现金预算制度

现金预算是现金流量管理的重要组成部分，要确保在需要现金时有可供使用的现金，识别现金短缺并采取补救措施，将多余现金投资到可以赚取回报的地方。

现金预算应编制预定数字，记录该月将要流入或流出的现金。考虑供应商或客户允许的信贷期限。非现金科目不包括在现金预算内。

现金预算仅涉及实际现金的流入和流出，与交易和损益账户涉及的科目有所不同，需要特别关注。

以上就是现金管理的基本规定和方法。企业根据实际情况，可以选择适合自己的管理方式，以提高现金管理的效率和准确性。

公司财务管理制度最新范本5

一、总原则

1、公司财务由总经理负责制，财务实行“计划”为特征：已经总经理审批的计划内支付，由相关事业部总经理书面授权的财务负责人监核即可办理；计划外的支付必须有公司总经理的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责

(一)财务经理职责

1、提出岗位设置、人员配备、核算组织程序等方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

(二)财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和归档工作，并按规定手续报请销毁。

9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

10、完成领导交办的其他工作。

(三)会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。