1. 月销售规模为该季度预算销售月平均数，但不包括内销和退货销售。

2. 每季度核定一次资金拨付额。

3. 资金拨付额不包含会计报表上的累计亏损数和固定资产净值数。

4. 分公司资金总占用额=资金拨付额+累计亏损+固定资产新开分公司、新开门店的资金规模根据预算销售规模计算。

5. 总部资金实际拨付额=资金拨付额+累计亏损+固定资产-实际投资资金。

二、分公司资金拨款的审批：

1. 季度销售预算指标经总裁审批，交财务管理中心资金管理专员备案。在上述拨款标准内的资金调整由财务管理中心总监审批。

2. 新开分公司、新开门店的预算销售规模经营销总监审批后，参照上一条规定执行。

3. 超过标准和临时性增拨资金，经营销中心总监、财务中心总监审核，由总裁审批后拨款。

三、相关部门职责：

1. 营销部门负责监控分公司商品库存结构和商品周转率，协调供应商帐期和信用额度，监控应收返利回收时间和应收时间。

2. 财务部门负责分析分公司商品库存结构和商品周转率，进行合理化建议，按标准扣账和催收应收返利和费用，监控应收销售款，统计、备案和分析资金分布状况。

3. 信息部门负责保证系统正常运行，确保相关部门对信息的需求，确保营销和财务部门的监控所需的商品信息正确性。

4. 总经理作为分公司第一责任人，负责资金合理分布，确保预算完成，协调各责任部门，确保资金合理使用。

四、奖罚规定：

1. 分公司之间商品调拨未在30天内清账的，对财务部经理处罚500元。

2. 在总部规定的期限内，未将借款和超额资金归还总部的，每次处罚2000元。

3. 其他相关规定参照财务内控制度执行。

本规定适用于公司家电零售单位。

公司财务的管理制度4

财务处内部牵制制度是财务管理中的重要规定，它需要与岗位责任制和经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分离的原则。

记账人员的职责需要与审批人员、经办人员和财物保管人员的职责相互分离，相互制约。

财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由出纳员保管。使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。

各种印鉴（章）和空白凭证在上班时需要妥善保管，下班时要锁入保险柜。

所有银行结算凭证由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要由指定人员保管，使用时按规定领用并备查登记。

填写或打印银行现金支票和转账支票时，必须与存根内容完全一致。持章人审核后盖章，裁下存根，然后交给出纳员办理。使用支票时必须登记并由持章人负责。

作废的支票由出纳员交给科长审核备查登记，月末钉在最后一张记账凭证后面，归档保管。

所有现金和银行存款的收付业务由会计人员审核制单后交给出纳员办理。对于银行往来业务，在记账凭证上要注明原始凭证字号。

出纳员需要逐日逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对。

出纳员没有编制或更改记账凭证的权力，也没有勾对银行账的权力，也没有编制"银行存款余额调节表"的权力。

银行账的勾对和编制"银行存款余额调节表"由会计科和结算部指定专人负责，每月10日前交给科长审阅；对于未达账项必须及时向银行查询并向科长报告。

要严格执行库存现金限额管理，超限额现金应当日送存银行，会计科可以与结算部合作办理现金送存业务。

大额存单由科长登记备查簿并负责保存；到期前应向处长报告，需要转存的也应及时办理转存。

科长需要定期抽查库存现金限额的执行情况，以及帐款是否一致、对帐是否及时等现金管理条例的落实情况。

当日凭证需要当日复核，科长应按顺序号逐一复核当日记账凭证；发现差错时，要及时通知记账人员按规定方法进行更正，并再次复核更正后的凭证；复核后的凭证才可以登记机内账簿。记账人员和复核人员都需要在凭证上签字盖章。

计算机上机操作密码要严格管理，机房维护人员要定期更换密码，未经授权人员严禁操作会计软件。上机操作记录要由专人保存。

财务处工作人员应避免接触与本人工作无关的资产。非财务处工作人员严禁进入会计科和结算部的柜台内。

本制度的解释权归财务处所有。

公司财务的管理制度5

为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，我们特制定了以下财务管理制度。