2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

六、现金、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应编制“出纳报告表”，将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况报告，并由会计或总经理指定人员进行定期对账盘查，其他时间进行抽查。

2、出纳应根据银行存款日记账的帐面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对，对未达账项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

3、其他依据相关会计制度及法规执行。

公司财务的管理制度9

银行支票是一种重要的支付工具，为了规范其管理，需要遵守以下规定：

一、建立支票购入、领用、登记和作废注销制度。购入支票后，需要在支票使用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签名。

二、在使用支票时，需要同时在支票使用登记簿上登记。作废的支票要及时收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查。年末，需要整理装订并归档本年度的支票使用登记簿。

三、要严格执行支票的使用制度。购买、签发和使用支票的过程必须由两人或两人以上参与，不得由一人独自办理。支票和印鉴也不得集中在一人手中保管和使用。转账支票的收款单位必须与发票印章上的单位名称相符。不得开出空白和远期支票，支票的日期、收款单位、支付金额和用途都必须填写齐全，不得留空。

四、严格执行支票的领用制度。特殊情况下需要携带空白支票时，必须经过法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，明确收款单位、最高限额和款项用途。持票人应根据支付凭证及时报账。借用支票的期限为一天，不论是否使用，支票领用人都必须在规定的时间内到财务部门报账。已使用的支票，需要连同审批过的发票或单据一并报账；未使用的支票，要完整地交回财务部门。财务人员需要及时进行银行账目核对，如发现银行支付金额与支票不符，要查明原因并及时处理，如有违规行为，要追究当事人的责任。借用支票仅限于本单位公务使用，不得私自借用单位的支票。

对于财务印鉴的管理，也有以下规定：

一、财务专用印鉴必须由两人或两人以上保管，不得由一人独自保管。购买支票和其他单据时，盖财务印鉴必须由两人或两人以上办理，不得由一人独自办理。

二、使用印鉴时，必须在填写完整的支票或银行付款凭证上盖章，不得在空白支票或银行付款凭证上提前盖齐印鉴。财务印鉴必须专门用于财务事务，不得私自使用于其他方面，更不得私自盖章。

三、财务专用印鉴的管理要严格执行责任制，如因印鉴保管不善而给单位造成经济损失，要追究保管人员的责任。

对于现金的管理，有以下规定：

一、现金会计必须认真审核原始单据，在收付现金后，必须在原始单据上加盖现金收付讫章并入账核算。对于不符合规定的原始单据，应退回待手续齐全、符合规定后再办理。

二、加强对库存现金的管理，单位公务借款必须以正规借条审批后入账，严禁出现以借条、白条抵库现象。

财务开支需要严格的审批制度，具体办法如下：

一、财务开支要遵循勤俭节约的原则，尽可能地节省管理费用，用于发展业务。

二、所有费用和支出必须经过法人代表签字批准后，方可凭单报销。

三、各部门人员报销费用时，需要先到财务部门进行初步审核，合格后填写费用报销单，经财务部门审核后，报请法人代表审批。财务报销的时间定在每周一和周四。

四、办公用品和低值易耗品必须由办公室集中购置，并持采购单和发票进行报销。

五、员工报销费用前必须事先填写用款申请单，并经法人代表审核批准后方可报销。

六、财务人员必须根据合法和完整的发票办理报销手续，否则一律退回，待符合要求后再办理。

七、每月货款付出前必须做预算，并经法人代表审批后方可付出。货款支付定在每月的25日至31日，特殊情况除外。

对于单位和职工个人借款的管理，有以下办法：

一、加强对借款的管理，严格控制借款数额。原则上，借款应只用于本单位公务需要，职工个人不得随意向单位借款。如确实因个人或家庭急需，可向单位说明原因后申请借款。

二、单位借款金额根据公务需要确定，但必须严格控制。职工个人借款的数额不得超过该员工当月工资的额度。

三、用于单位公务需要的借款，办理人员需填写正式的借款借据，写明具体原因和还款时间。

四、无论是单位公务借款还是职工个人借款，都必须在规定的时间内还款或凭合法的票据报销。单位公务借款和个人借款的期限都为15天，超过规定期限未还清的，财务部门将从薪酬中扣除，直至扣清为止。职工个人有以前未还清的借款，不得继续借款。

对于差旅费、交通费和招待费的管理，有以下办法：

一、明确交通和住宿费的标准。

二、出差住宿费在规定的限额内凭据报销，超过限额部分由个人自理。

三、参加会议、培训或办理其他公务的出差人员，可以凭往返车票报销交通费。

四、招待费用为员工因公务出差（市内）所产生的餐费，标准为每次10元（外省出差除外），外地出差补贴另行规定。

以上是对银行支票、财务印鉴、现金管理、财务开支审批、单位和职工个人借款以及差旅费、交通费和招待费的管理办法的规定，旨在加强财务管理，规范各项财务活动的进行。

公司财务的管理制度10

一、现金的日常管理

(一)出纳人员负责管理公司的现金收支和银行存款的结算核对工作，以及现金和银行存款日记账的登记工作。