(三)库存现金要进行限额管理，根据日常开支核定，初定为20000元。每天的现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时存入银行以保证现金安全；同时也不得低于限额，不足部分应及时补足。

(四)库存现金要做到每天清点，每月进行结算，由财务主管人员定期或不定期检查并记录，确保账目的准确性。

(五)出纳人员要对银行存款余额了如指掌，不能签发空头支票或与预留印鉴不符的支票。

(六)银行存款要及时对账，尽量做到账目相符；月底要按时与银行对账，打印对账单。

二、现金的收入管理

(一)各种收入都要由出纳集中办理，其他部门和个人不能出具收款凭证。

(二)收款时要开具收据，一式三联，其中一联交给客户，一联留存，另一联交给会计入账。

(三)所有公司的现金收入都要入账。

(四)收到现金或支票要及时存入银行。

(五)收到货款后，要按约定时间报告给销售内勤和财务相关人员，及时记录往来明细账。

三、现金支出管理

(一)支付款项要按照公司财务制度执行，可以使用现金支付或银行转账两种方式，银行转账可以是对公或对私，无论哪种方式，都必须有最后一手领导的签字，可以事后补签。

(二)付款应当使用库存现金或从开户银行提取，原则上不得直接从当天的现金收入中支付。

(三)支票签发要由出纳员、会计负责人和公司领导三人签章，不能签发空白支票；支票签发后，除了登记银行账户外，还要登记支票领用簿，以便查询。

(四)出纳人员应当根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如果没有正当理由，不得无故拒付或延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。

四、现金盘点制度

(一)盘点前，出纳应将现金集中存入保险柜。

(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，要查明原因，并做出记录或适当调整。

(三)如果有冲抵现金的借条或未做报销的原始单据，要在约定时间内及时冲账、报账。

五、检查与监督

(一)每天下班之前，主管人员要监督清点现金余额工作，包括带走现金数量，并做好记录。

(二)主管人员定期安排监督检查账目是否相符，每周一次，并做好记录。

(三)主管人员定期检查对公或对私汇款凭据，并做好记录，检查时要结合存款回单和短信提醒，确保现金真实入账。

六、奖罚规定

(一)盘点工作要按时执行，如果未执行或执行不好，第一次警告，第二次罚款10-50元。如果月度执行较好，给予1-5级奖励。

(二)如果发现现金丢失或漏记，根据严重程度，罚款10-5000元。如果季度执行较好，给予3-5级奖励。