加强资本金管理，资本金是公司经营的核心资本，必须聘请中国注册会计师验资，并向投资者开具出资证明。

根据公司章程规定，经董事会提议并股东会批准，可以增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

公司股东之间可以相互转让出资，转让和购买出资必须按照公司章程规定进行。财务部门要据实调整。

公司以负债形式筹集资金时，需要努力降低筹资成本，并按月计提利息支出。

加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，确保负债的真实性和准确性。一年以上未付的款项要查找原因，并报总经理批准后处理。

公司对外担保业务必须按公司规定的审批程序报批，并由财务管理中心登记后才能正式对外签发。担保期满后要督促有关部门撤销担保。

第四章：流动资产管理

严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时存入银行。

严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结算现金日记账的账面余额，并与库存现金核对。财务管理中心经理定期或不定期检查库存现金，确保现金的安全和完整。所有现金收付必须有合法的原始凭证。

加强对银行账户和其他账户的管理，非业务需要不得外泄。银行账户印章实行分管，并用制，不得由一人独自保管和使用。禁止在任何空白合同上盖银行账户印章。

出纳人员要随时掌握银行存款余额，不得签发空头支票，不得将银行账户借给任何单位或个人办理结算或取现。每月末要与银行对账，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

应收账款的管理：每季末要分析账龄和清收情况，并向相关领导和业务部门报告，督促催收，避免形成坏账。

其他应收款的管理：严格按户分页记账，严格个人借款的审批流程。借款必须用于现金支付范围内的各种费用支付。

短期投资的管理：短期投资是指一年内能够变现的投资。必须在公司授权范围内进行，并按照现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。

中小企业财务管理制度6

财务人员的职责是非常重要的，他们需要遵守国家的财政法规和会计制度，忠诚地履行职责，不从事任何有损于公司利益的行为。同时，他们也需要严格按照公司的财务制度，做好自己的工作，并树立为客户服务的意识。

财务部的职责范围包括以下几个方面：

1. 认真执行国家的财务管理法规，确保财务工作的合法性。

2. 建立健全公司的财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3. 采取有效措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4. 编制和执行财务收支计划，督促各部门加强资金回流，确保资金的供应。

5. 进行成本、费用核算、考核和控制，督促各部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6. 建立健全各项财务账目，编制财务报表。

7. 参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

8. 及时核算和上缴各种税金。

9. 参与业务项目结算，参与采购部和材料供应商的结算。

10. 负责会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

11. 完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

12. 加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员的素质。

借款和各种费用开支的标准和审批制度如下：

1. 出差借款：出差人员需要提前到财务部领取借款单，填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，并经本部门主管签字后报总经理签批。持已批准的借款单到财务处领取款项。如果上次借款的出差人员在返回后五天内没有报销，将不能再次借款。

2. 出差在外人员借款：已经出差在外或者从一处差地转到另一处差地的人员需要请代理人到财务部领取借款单，并填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额。经本部门主管签字后报总经理签批。持已批准的借款单到财务处领取款项。

3. 日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，需要到财务部领取借款单，填写资金性质（支票或现金）、部门、借款事由和金额。审批程序同出差借款。

4. 其他临时借款：例如业务费、招待费、周转金等，审批程序同出差借款。

5. 借款人员在回公司后的五天内需要按规定到财务部报账，并在三天内补齐所欠金额。如果不能办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

6. 所有借款都遵循前帐不清后帐不借的原则。

7. 个人借款严格禁止，特殊情况需要公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。

日常费用报销的规定如下：

1. 公司员工在日常费用支出时，需要坚持勤俭节约的原则。

2. 日常支出时应尽量取得原始发票，如果不能取得原始发票，需要对方出具收款证明。