很多人不知道企业财务内控制度详细版怎么制定合适，下面由小编为大家整理了相关模版，希望能对大家有帮助。

企业财务内控制度详细版1

会计信息失真是指会计信息不能真实地反映实际经济活动，对决策者的决策产生不利影响。在上市公司中，信息质量失真主要表现为信息披露不真实、不充分和不及时。目前我国上市公司会计信息质量的总体情况并不理想，存在严重的失真问题。

会计信息失真的原因是多方面的，既有利益驱动的因素，也有制度缺陷和道德问题。我国资本市场存在一些问题，如市场机制缺失、市场结构单一和市场行政化等，导致一些上市公司通过虚假会计信息来满足上市或配股条件，甚至欺骗投资者。此外，企业产权中不同行为主体的利益冲突也是导致会计信息失真的原因之一。由于信息不对称，经营者可能会操纵会计信息以追求自身利益最大化，而信息使用者对会计信息的需求也不一样。此外，内部控制制度的缺乏或低效以及外部监管不力也是会计信息失真的原因之一。

上市公司会计信息失真的危害是严重的。会计信息失真不仅销弱了会计信息的决策有用性，损害了投资者和债权人的利益，而且也动摇了市场经济的信用基础，阻碍了经济的发展和企业改革的进行。

为治理上市公司会计信息失真问题，需要多方面的努力。首先，应改善股权结构，明确市场机制，降低国有股比重，构建多元化股权结构，增加股权流动性。其次，要完善企业法人治理结构，明晰产权，推行独立董事制度，发挥独立董事的制衡作用。此外，还应完善内部控制制度，制定发布内部控制标准体系，组织好内部会计控制制度的贯彻实施工作。最后，需要加强企业外部监管机制的建设，完善相关法律法规，加强对上市公司的监管处罚力度，并推行独立评审制度，提高注册会计师的执业监督。只有通过多方面的努力，才能有效治理上市公司会计信息失真问题，提高会计信息质量。

企业财务内控制度详细版2

随着社会经济的快速发展，知识经济的兴起给企业带来了巨大的发展机遇。在竞争激烈的市场环境下，要实现企业规模的快速扩大和经济效益的高速增长，除了选择风险小、盈利性强的投资项目和采用先进的科学技术，加强企业的内部会计控制也是至关重要的。这篇文章将探讨企业内部会计控制存在的问题及原因，并提出完善措施。

首先，目前企业的内部会计控制设计和运行受到成本与效益原则的限制。一些理想的内部会计控制由于成本过高而难以实施，因此企业的内部会计控制可能存在疏忽。

其次，现有的内部会计控制一般只针对常规业务活动而设计，无法适应特殊业务的发生。

第三，即使内部会计控制设计完善，也可能因执行人员的粗心大意、判断失误等原因而失效。

第四，内部会计控制可能因为有关人员相互勾结、滥用职权或屈从于外部压力而失效。

第五，缺乏对高管人员的有效约束和长期激励机制可能导致内部会计控制失效。

第六，内部会计控制可能因为经营环境和业务性质的改变而削弱或失效。

第七，缺乏对内部会计控制的自我评价，无法衡量其合理性、健全性和有效性。

为了解决这些问题，我们可以采取以下具体措施：

首先，企业管理者要强化内控意识，认识到内部会计控制在企业经营管理中的关键作用，并带头严格执行内部会计控制制度。

其次，设计切实可行的内部会计控制体系，以适应企业可持续发展的需求。这包括详细规定企业经营活动和会计行为的技术方面，设立独立的内部会计控制监评机构和会计监督机构，并执行更严厉的内部会计控制。

第三，严格执行内部会计控制，充分发挥其应有的职能作用。企业管理者要加强对内部会计控制制度执行工作的领导，督促员工严格遵守和执行内部会计控制制度。

第四，制定并执行完善的内部会计控制自我评价体系。这样可以衡量内部会计控制的合理性、健全性和有效性。评价部门应具有相对独立的权限，评价结果可以作为奖惩的依据。

通过以上措施的实施，企业可以提高内部会计控制的效果，加强经营管理，提高经营效率。

企业财务内控制度详细版3

财务机构及财务人员的职责

根据《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

其他部门和人员应当积极配合财务部门、会计人员开展工作。在财务会计活动中要做到：

1. 严格遵守国家及上级的有关财经法律、法规、规章、制度。

2. 按国家统一会计制度的要求取得或填制原始凭证并及时送交财会部门。

3. 提供真实完整的会计资料。

4. 严格执行财务计划或预算。

5. 确保本部门所经管的财产物资安全、完整。

6. 接受财务部门在财会工作上的指导和监督。

财会部门内部应当建立牵制、互控制度。会计事项的处理不能由一人办理全过程，必须由二人及以上人员处理。具体内容包括：

1. 出纳工作由出纳人员负责，其他会计不得兼任出纳。出纳员以外的人员代收现金时，必须由财务主管人员指定。

2. 出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权、债务、有价证券账目的登记，不得编制记账凭证、不得兼管总账、电算系统维护员、管理员，不得从事除银行存款日记账、现金日记账以外的明细账登记和财务会计报告的编制工作。

3. 出纳人员、制证人员、稽核人员、审批人员、记账人员不能由一人兼任。

4. 会计人员不得兼任财产物资的采购、保管等工作。

财会部门内部应当建立稽核、互控制度、设置稽核岗位，配备专职或兼职的稽核人员。稽核人员应对会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料进行审核。审核的主要内容包括：

1. 审核经济业务事项和财务收支是否符合国家及上级有关财经法律、法规、规章、制度、财务收支是否在财务计划或预算之内。

2. 审核会计凭证、账簿、财务会计报告及其他会计资料的内容是否真实、完整、计算是否正确、手续是否完备。

3. 审核各项财产物资的增减变动和结存情况是否与财务会计账簿记录相符。