供货：物资采购人员应督促供应商按照合同或协议要求及时供货。

验收：采购物资到达后，采购部门应及时通知验收员或有关人员对所购物资进行验收。一切物资未经验收合格不得入库，不得进账，不得使用。验收人员应严格按照规定标准和程序对物资的数量和质量进行验收和检测，并对检验结果承担责任。验收完毕，验收入员应根据检验结果出具验收记录，验收人员、交料人在验收记录上签章。管库员接收材料物资，应根据验收记录和实际收到数量填写收料单，收料人、交料人签字。

货款结算：购货发票或账单到达后，采购部门应审核签字，并交财会部门办理付款。会计人员办理付款前，必须审核物资采购是否按照经批准的物资采购计划、合同或协议进行；审核购物发票是否真实、合法、完整；审核入库物资收料凭证，检查是否有采购员、交料人、验收人、收料人的签字，内容填制是否完整，并与采购计划、合同或协议及原始凭证相核对。会计人员对不符合规定的物资采购业务不得办理采购结算，并报告财会主管。财会主管对严重违反规定采购物资的，应及时报告单位负责人。

库存物资管理：

一切材料物资的收、发、保管和实物核算，必须由管库员及时统一办理。管库人员应对材料的质量、数量和完整性负责。

管库员应经常检查和循环盘点库存材料，每月不得少于物资管理办法规定的自点率(不得低于15%)。对贵重物品和生活资料，应每月清点一次，以保证账、物相符。管库人员应保持相对稳定性。如遇工作变动，必须对其保管的材料物资进行清点，不得离职。

库管员、财务部门应每季不少于一次联合对库存物资进行抽查核对，并做好抽查记录。

仓库管理除按一般物资核算，还要针对各使用部门或人员登记工具领用本或低值易耗品领用本。

低值易耗品的管理应做到：

在用低值易耗品必须建立台账，制定目录，进行实物管理。其领用、退回、调拨、修理和报废等动态都要严格办理手续，按规定程序进行登记。纳入管理的低值易耗品上应统一编号，一物一号，以便确认。

在用低值易耗品应指定专人负责管理。班组和个人使用的物品，应指定专人或使用人负责保管。未经同意，他人不得动用。其他部门或个人要借用时，应办理借用手续。

物品交接必须由双方在交接凭证上签章。

物品保管人离职时，必须将所保管的物品进行清点，账、卡、物核对相符，办理交接手续，否则不得离职。

报废注销时应做到：

对在用低值易耗品的报废，应组成鉴定小组进行鉴定并编制物品注销记录，经领导批准后方可注销。注销后要重新办理备品用料手续，登记管理手册。

对于丢失、损坏和其他原因短少的物品，应分析原因和责任，按列销批准权限规定办理。如果属于个人责任，由过失人赔偿，赔偿金额按使用年限折算。

报废的物品应有标记，及时处理，防止重复注销。

报废物品必须记入总务账目及领用部门的账目。

企业财务内控制度详细版4

公司财务工作的总原则是负责制和遵守相关法规。财务经理负责制定岗位设置、人员配备和核算程序等方案，并负责选拔、培训和考核财会人员。财务经理还要贯彻国家财税政策、法规，并根据公司情况建立规范的财务模式，监督执行公司的财务管理制度。此外，财务经理还需要进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，以提高经济效益。

财务主管负责管理公司的日常财务工作，包括机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等方案和意见的提出，以及财务人员的管理、教育、培训和考核。他们还要制定会计核算和财务管理制度，并推行会计电算化管理方式。财务主管需要严格遵守国家财经法规和公司制度，加强财务管理，同时参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理。

会计负责按照国家会计制度记账、复账、报账，保证账目准确无误。他们还负责发票的开具和审核，监督各项业务款项的收支情况，整理、审核和汇总业务报表，监督和管理会计档案的保存。

出纳负责建立现金出纳账册，严格审核现金收付凭证，并执行现金管理制度。他们需要每天进行现金收支业务的核对，确保账目清楚、处理及时。同时，出纳需要严格遵守相关程序报批现金支出，并及时记录相关信息，防止重复报销。

在现金管理方面，公司规定所有现金收支由出纳负责，建立了现金日记账和银行存款日记账，同时规定库存现金超过3000元必须存入银行。出纳收取现金时，需要开具支票回收登记表，并由相关人员签字留存。任何现金支出必须经过相关程序报批，必须填写借款单并经总经理批准后方可支出。收支单据办理完毕后，出纳需要在凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收付讫章，以防重复报销。

对于支票管理，公司规定支票的购买、填写和保存由出纳负责。出纳需要开具支票回收登记表，并在支票头上填写收款单位名称。支票的使用必须填写支票领用单，并经过相关人员的签字才能开出。所开支票必须由收款方签收或盖章。

对于印鉴的保管，公司规定银行印鉴必须分人保管，财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

现金和银行存款的盘查由出纳负责，每周进行定期对账盘查，其他时间进行抽查。出纳需要核对银行存款日记账的帐面余额与银行对账单的余额，并检查核对未达帐项。

以上是公司财务工作的总原则和各岗位的职责，还包括现金管理制度、支票管理和印鉴的保管等方面的规定。公司要求严格遵守相关法规和制度，以保证财务工作的合法、真实、及时、准确、完整。

企业财务内控制度详细版5

财务人员的职责是非常重要的，他们需要遵守国家的财政法规和会计制度，忠诚地履行职责，不从事任何有损于公司利益的行为。同时，他们也需要严格按照公司的财务制度，做好自己的工作，并树立为客户服务的意识。

财务部的职责范围包括以下几个方面：

1. 认真执行国家的财务管理法规，确保财务工作的合法性。

2. 建立健全公司的财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3. 采取有效措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4. 编制和执行财务收支计划，督促各部门加强资金回流，确保资金的供应。

5. 进行成本、费用核算、考核和控制，督促各部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6. 建立健全各项财务账目，编制财务报表。

7. 参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

8. 及时核算和上缴各种税金。

9. 参与业务项目结算，参与采购部和材料供应商的结算。