在报销费用和支付款项时，需要在凭证上注明“冲销借款”。财务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符，如果不符，有权拒绝支付。

七、其他借款：

如果公司员工因个人原因需要向公司借款，借款金额不得超过借款人当月工资总额，归还日期不得超过一个月，特殊情况需要经总经理批准。

八、财务监督：

财务部每个月底根据员工欠款情况，列出明细报告给总经理和部门负责人，并发出催款通知书，通知借款人限期到财务部结算，如果逾期未报销，则财务部每天按照借款总额的1%计算罚息，并从工资中扣除。

财务管理制度内容大全9

为了规范店面的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。本制度适用于东莞和能食品有限公司。店面的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受总经办检查和监督。店面应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。

一、资金审批制度

所有款项的支付，须经主管领导批准。如果主管领导不在店内，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须门店主管领导批准。非正常经营业务调出资金须经过门店主管领导批准。用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经门店主管领导批准。

二、行政费用支出管理制度

门店管理人员的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支。涉及应酬等非正常费用，须经主管领导批准。

三、差旅费开支制度

员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。职员出差期间，住宿费用及补贴按照规定执行。

四、车辆维修费及汽油费管理制度

车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算。车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用。汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。

五、办公费用、会议费用及其他费用管理制度

办公用具由办公室统一采购、管理。办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况。办公室财产台账为财务部附设账册。

六、行政费用报销制度

行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。员工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，主管领导签字认可后报送财务部审核，并按照规定进行审批支付。凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用现金者必须填写借款单。支票领用单、借款单必须由经办人填写，主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。其他有关费用及成本支出的程序以店面规定为准。

七、收银管理

熟悉运用各种票据的正确使用方法并按规定认真填写开具有关票证，妥善保管好各种票据，不得遗失缺损。熟练收银业务，提高工作效率，认真核算、核对每一笔营业款项。领班收银，出现收到假币的，由领班承担。对当日收取的营业现金应在当日下班前上缴，并做好收讫记录。

八、财务现金管理

任何项目的货币资金支出，必须做到收入有凭证，所有收入凭证上必须有收缴人与收款人签章。原单据底单对不上的不予对账。任何项目的货币资金支出，均必须取得原始凭证，否则不予支付。任何项目的货币资金支出，100元以内，需经过店长审核签字后，方可支付。100元以上，必须经过经理审核签章后，方可支付。任何人不得以任何形式和借口挪用款项。一经发现有挪用公款行为，立即做开除处理。

九、借款制度

为了加速店面流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。店长实行定额备用金制度，店长备用金定额为1000元。借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。店长应根据批准后的申购单采购商品，当商品金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经经理签字批准后方可借支。其他人员因公借款时，应填写借款单，经经理签字批准。

十、销售款管理

门店所有的销售款必须由收银员收取，其他人员一律不得收取。禁止门店任何人动用销售款。对于已提货未付款的，需在销售单上注明。

十一、退货

发生销售退货时，必须由原路径退回。正常销售顾客退货发生时，收银员需开具销售退货单，并在退货单上注明货款是否退回，退回方式，退回金额。

十二、库存商品盘存

盘点范围为门店仓库，门店营业厅存放的商品，大仓库的所有商品。盘点周期为每月的最后一日，月末营业结账后开始盘点。所有数据以实物盘点数为准，严禁未经过实盘就以账面数代替商品的实存数。发生盘亏、盘盈时，应查明原因，并在盘点表中注明。

岗位职责：

会计负责执行公司的财务管理制度，并监督制度的执行情况。组织门店财务日常工作，指导和监督出纳、收银员的工作。协助门店店长把好门店进出货物的环节，审核出入库手续是否齐备，严格执行公司的有关规定。监督库房定期进行盘点、月终出具盘点报告。负责财务档案的保管及上交，对财务资料的保密性负有责任。检查门店出纳现金保管及收银台现金安全情况。完成领导交办的其他各项工作。

收银员负责按手写销售专用票金额收取顾客货款，根据不同的收款方式打印销售发票。将机制发票的存根联和记账联整理装订，统一交财务保存对账。正确使用文明用语接待顾客，做到实收实付，耐心细致的完成每笔交易。负责门店内的销售结款，准确点收购货款项。确保收付现金和有价证券的真实性、合法性和准确性。负责收款资金的安全，按时上缴款项，记录完整、正确、清晰。核对当日销售票据日报，保证账款相符，并将票据装订成册。完成领导交办的其他工作。

财务管理制度内容大全10

第一章总则

为了规范我享我家门店的财务管理，降低财务运营风险，我们特制定了本制度。本制度适用于上海我享我家家居用品有限公司所有直营店，并从签发之日起执行。

第二章内容

第二节现金管理

1. 营业额必须与账面金额一致。收银员负责保管营业现金，如果出现现金不足，责任人需要补足。如果有现金超额，必须全部上交公司。如果收银员私藏现金超额，除了没收全部超额现金外，还要处以超额金额两倍的罚款。如果重复出现此问题，将被开除处理。