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财务的管理制度范例10篇
大小:475.15KB 6页 发布时间: 2023-11-01 11:09:36 14.65k 13.37k

- 组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

- 监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和归档工作,并按规定手续报请销毁。

- 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

- 完成领导交办的其他工作。

2. 会计的职责:

- 按照国家会计制度的规定记账、复账、报账,确保手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。

- 开具和审核发票,监督各项业务款项的发生和回收,整理、审核、汇总业务报表,监督、保管业务合同的执行情况,并填报统计报表。

- 进行会计业务的核算,监督财务制度,保存和管理会计档案。

- 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

3. 出纳的职责:

- 建立健全现金和银行账册,严格审核现金收付凭证。

- 严格执行现金管理制度,不允许私自占用现金或抵扣库存。

- 对每天的银行和现金收支业务进行日结月结,及时核对,保证账实相符。

4. 现金管理制度:

- 所有现金收支由公司出纳负责。

- 建立和健全现金日记账簿,出纳根据审批无误的收支凭单逐笔登记现金流水收支,每天结算余额核对库存。

- 当库存现金超过3000元时,必须存入银行。

- 出纳收取现金时,必须开具支票回收登记表,并由缴款人签字后分发给相关部门。

- 任何现金支出必须按照相关程序报批,需要预支现金的必须填写借款单,经总经理批准后方可支出,并在出差回来或借款后三天内归还或报销。

- 收支单据办理完毕后,出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收付讫章,防止重复报销。

5. 支票管理:

- 支票的购买、填写和保存由出纳负责。

- 建立和健全银行存款日记账簿,出纳根据审批无误的收支凭单逐笔登记银行流水收支,并每天结算余额。

- 出纳收取支票时,必须开具支票回收登记表,并由缴款人签字后分发给相关部门。

- 支票的使用必须填写支票领用单,经办人、部门经理、财务主管、总经理签字后出纳方可开出。

- 所开出的支票必须填写收款单位名称,支票必须由收款方在支票头上签收或盖章。

6. 印鉴的保管:

- 银行印鉴必须分人保管。

- 财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

7. 现金、银行存款的盘查:

- 每周完成出纳工作后,出纳应编制出纳报告表,并定期对库存现金和银行存款进行对账盘查。

- 出纳应核对银行存款日记账的帐面余额和银行对账单的余额,对未达账项进行检查核对。

- 其他按照相关会计制度和法规执行。

支出审批制度:

- 所有报销内容必须经过相关部门经理审核,审核其合理性和必要性。

二、费用审批及报销流程:

- 各项费用开支必须经过部门经理以上人员和财务审核后,报总经理批准。

- 借款报销需要填写借款单,经过部门经理审签、总经理助理确认后,报财务部门审核。

- 公司内部采购需要编写采购计划,交由物流部组织采购,费用按照发票上的金额报销。

- 员工本市交通费用报销需要在出租车票上注明往返地点和用车事由。

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