所有款项的支付,须经主管领导批准。如果主管领导不在店内,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见。往来款项的冲转(指非正常经营业务),须门店主管领导批准。非正常经营业务调出资金须经过门店主管领导批准。用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经门店主管领导批准。
二、行政费用支出管理制度
门店管理人员的费用报销,须经主管领导批准后财务方可报支。涉及应酬等非正常费用,须经主管领导批准。
三、差旅费开支制度
员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。职员出差根据需要,由经理决定选用交通工具。职员出差期间,住宿费用及补贴按照规定执行。
四、车辆维修费及汽油费管理制度
车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用一般采取银行转账的方式结算。车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购,需用时应办理领用手续,并由办公室建账予以核销使用。汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
五、办公费用、会议费用及其他费用管理制度
办公用具由办公室统一采购、管理。办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况。办公室财产台账为财务部附设账册。
六、行政费用报销制度
行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。员工报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,主管领导签字认可后报送财务部审核,并按照规定进行审批支付。凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用现金者必须填写借款单。支票领用单、借款单必须由经办人填写,主管领导签字,财务审核后,由财务部直接支付。其他有关费用及成本支出的程序以店面规定为准。
七、收银管理
熟悉运用各种票据的正确使用方法并按规定认真填写开具有关票证,妥善保管好各种票据,不得遗失缺损。熟练收银业务,提高工作效率,认真核算、核对每一笔营业款项。领班收银,出现收到假币的,由领班承担。对当日收取的营业现金应在当日下班前上缴,并做好收讫记录。
八、财务现金管理
任何项目的货币资金支出,必须做到收入有凭证,所有收入凭证上必须有收缴人与收款人签章。原单据底单对不上的不予对账。任何项目的货币资金支出,均必须取得原始凭证,否则不予支付。任何项目的货币资金支出,100元以内,需经过店长审核签字后,方可支付。100元以上,必须经过经理审核签章后,方可支付。任何人不得以任何形式和借口挪用款项。一经发现有挪用公款行为,立即做开除处理。
九、借款制度
为了加速店面流动资金周转,保证日常经营的正常开支,规范借款程序,特制定本制度。店长实行定额备用金制度,店长备用金定额为1000元。借款实行定额控制,前账不清、后账不借的原则。店长应根据批准后的申购单采购商品,当商品金额超出其定额备用金时,应正确填写借款单,经经理签字批准后方可借支。其他人员因公借款时,应填写借款单,经经理签字批准。
十、销售款管理
门店所有的销售款必须由收银员收取,其他人员一律不得收取。禁止门店任何人动用销售款。对于已提货未付款的,需在销售单上注明。
十一、退货
发生销售退货时,必须由原路径退回。正常销售顾客退货发生时,收银员需开具销售退货单,并在退货单上注明货款是否退回,退回方式,退回金额。
十二、库存商品盘存
盘点范围为门店仓库,门店营业厅存放的商品,大仓库的所有商品。盘点周期为每月的最后一日,月末营业结账后开始盘点。所有数据以实物盘点数为准,严禁未经过实盘就以账面数代替商品的实存数。发生盘亏、盘盈时,应查明原因,并在盘点表中注明。
岗位职责:
会计负责执行公司的财务管理制度,并监督制度的执行情况。组织门店财务日常工作,指导和监督出纳、收银员的工作。协助门店店长把好门店进出货物的环节,审核出入库手续是否齐备,严格执行公司的有关规定。监督库房定期进行盘点、月终出具盘点报告。负责财务档案的保管及上交,对财务资料的保密性负有责任。检查门店出纳现金保管及收银台现金安全情况。完成领导交办的其他各项工作。
收银员负责按手写销售专用票金额收取顾客货款,根据不同的收款方式打印销售发票。将机制发票的存根联和记账联整理装订,统一交财务保存对账。正确使用文明用语接待顾客,做到实收实付,耐心细致的完成每笔交易。负责门店内的销售结款,准确点收购货款项。确保收付现金和有价证券的真实性、合法性和准确性。负责收款资金的安全,按时上缴款项,记录完整、正确、清晰。核对当日销售票据日报,保证账款相符,并将票据装订成册。完成领导交办的其他工作。
财务的管理制度范例10
第一章总则
为了规范我享我家门店的财务管理,降低财务运营风险,我们特制定了本制度。本制度适用于上海我享我家家居用品有限公司所有直营店,并从签发之日起执行。
第二章内容
第二节现金管理
1. 营业额必须与账面金额一致。收银员负责保管营业现金,如果出现现金不足,责任人需要补足。如果有现金超额,必须全部上交公司。如果收银员私藏现金超额,除了没收全部超额现金外,还要处以超额金额两倍的罚款。如果重复出现此问题,将被开除处理。
2. 每天的营业现金必须在次日上午10点前全部存入指定账户。如果没有特殊原因,未能及时存入指定账户,店长的绩效考核分数将会被扣除3分。
3. 营业现金不得直接用于购买物品或私借他人使用。违反此规定的人将被罚款500元,并需赔偿造成的损失。
4. 营业员必须对营业额和商品资料保密。
第三节库存管理
1. 专卖店的入库、调货、销售、退货必须严格按照“单随物转,当面点清,签字确认,及时入账,帐实相符”的原则进行。货品入库由店长直接向仓库下单,当面点清后签字确认。调货由调入专卖店开调货单,当面点清后双方签字确认。退货由店长直接开退货单,并由仓库签字确认后方可入账。
2. 赠品视同销售,在价格栏中填写“零”。
3. 商品外借必须经过分公司经理同意,填写借条后方可外借。严禁私自外借商品,如果私自给顾客签单挂账,经手人必须在三天内收回货款,否则将自行承担损失,并根据金额的大小处以100-500元的罚款。
4. 每个月底必须对店铺进行一次全盘盘点,并出具盘仓报告。如果出现盘亏,店长必须全额赔偿按零售价计算的盘亏金额,并扣除店长的绩效分数5分。如果出现串号现象,按每个货号扣除店长的绩效分数0.2分。