九、借款制度

为了加速店面流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。店长实行定额备用金制度，店长备用金定额为1000元。借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。店长应根据批准后的申购单采购商品，当商品金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经经理签字批准后方可借支。其他人员因公借款时，应填写借款单，经经理签字批准。

十、销售款管理

门店所有的销售款必须由收银员收取，其他人员一律不得收取。禁止门店任何人动用销售款。对于已提货未付款的，需在销售单上注明。

十一、退货

发生销售退货时，必须由原路径退回。正常销售顾客退货发生时，收银员需开具销售退货单，并在退货单上注明货款是否退回，退回方式，退回金额。

十二、库存商品盘存

盘点范围为门店仓库，门店营业厅存放的商品，大仓库的所有商品。盘点周期为每月的最后一日，月末营业结账后开始盘点。所有数据以实物盘点数为准，严禁未经过实盘就以账面数代替商品的实存数。发生盘亏、盘盈时，应查明原因，并在盘点表中注明。

岗位职责：

会计负责执行公司的财务管理制度，并监督制度的执行情况。组织门店财务日常工作，指导和监督出纳、收银员的工作。协助门店店长把好门店进出货物的环节，审核出入库手续是否齐备，严格执行公司的有关规定。监督库房定期进行盘点、月终出具盘点报告。负责财务档案的保管及上交，对财务资料的保密性负有责任。检查门店出纳现金保管及收银台现金安全情况。完成领导交办的其他各项工作。

收银员负责按手写销售专用票金额收取顾客货款，根据不同的收款方式打印销售发票。将机制发票的存根联和记账联整理装订，统一交财务保存对账。正确使用文明用语接待顾客，做到实收实付，耐心细致的完成每笔交易。负责门店内的销售结款，准确点收购货款项。确保收付现金和有价证券的真实性、合法性和准确性。负责收款资金的安全，按时上缴款项，记录完整、正确、清晰。核对当日销售票据日报，保证账款相符，并将票据装订成册。完成领导交办的其他工作。

财务方面的管理制度及有关规定11

为了加强汽车4S店的财务管理，规范财务工作，促进经营业务的发展，提高经济效益，我们根据国家有关财务管理法规和公司章程的规定，结合公司实际情况，制定了以下的财务管理制度。

1. 目的：加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益。

2. 基本原则：公司会计核算遵循权责发生制原则。

3. 管理任务和方法：

- 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

- 建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

- 加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。

- 监督企业财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

- 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

4. 财务管理中心的责任：财务管理中心负责组织、实施和检查财务管理工作，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按照财务制度办事，并严守公司秘密。

5. 现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据公司实际需要，合理核定现金的库存限额，超出限额的部分要及时存入银行。

6. 银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的管理，非因业务需要不准外泄，银行账户印章实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印章。

7. 应收账款的管理：每季末对应收账款进行帐龄和清收情况的分析，并上报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。

8. 其他应收款的管理：应按户分页记账，严格个人借款审批程序，借款的审批程序是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。

9. 成本费用的管理：企业在经营活动中发生的与业务有关的支出按规定计入成本费用。控制好成本费用，对提高公司经济效益非常重要。

10. 成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。

11. 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是企业每项经营活动的书面证明，是会计记录的主要依据。

12. 编制记账凭证：根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，凭证的内容必须包括：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员、复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

13. 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后一致。

14. 做好会计审核工作：财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

15. 会计人员要进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。

16. 控制费用总额，制定各项费用的开支标准和审批许可权。财务人员要认真审核支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的不予报销，对违反制度规定的行为应及时向领导反映。

17. 费用支出的管理实行预算控制，定期进行成本费用的检查、分析，并制定降低成本的措施。

18. 公司营业利润=营业收入-营业税金及附加-营业支出；利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出。

19. 财务报表分为月报和年报，月报财务报表包括资产负债表和损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表和利润分配表。

20. 建立会计档案，包括会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，要进行妥善保管，按照《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

21. 当会计人员工作变动或离职时，必须将本人所负责的会计工作全部移交给接替的人员，进行交接手续，并由监交人负责监交。交接人员和监交人员应在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

这是我们针对汽车4S店制定的财务管理制度范本，旨在加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高经济效益。