银行应当向客户说明后续需配合尽职调查，以及需要补充提供的材料。

第二章简易开户服务程序

第六条银行应当公示简易开户服务流程，明确简易开户所需材料、客户身份核实程序以及制度依据等，确保小微企业法定代表人或负责人等了解简易开户程序及相关制度规定。

第七条银行提供简易开户服务，需向客户宣讲依法使用银行账户的法律法规和相关制度，在开户申请书或协议的醒目位置告知出租、出借、出售银行账户的法律责任和惩戒措施，由小微企业法定代表人、负责人或授权代理人对合法开立和使用银行账户进行承诺并在开户申请书或协议上签字（签章）确认。

第八条银行提供简易开户服务，应当采取有助于核实客户身份的方法，依据客户提交的必需证明文件，以及愿意提供的其他辅助证明材料，了解客户经营情况、开户用途、资金支付需求。

客户暂时无法提供相关辅助证明材料的，不得强制要求客户提供。

第九条银行应当依据所收集的客户信息，以及客户身份核实程度，结合客户经营情况、开户用途等与客户约定账户功能，审慎开通非柜面支付、单位结算卡等业务并设定交易限额，确保账户功能与客户身份核实程度、账户风险等级相匹配。

第十条银行应当科学、审慎判断客户异常开户情形，建立拒绝开户复核机制，确保拒绝开户理由合理充分，并向客户做好解释说明。

第十一条银行应当对简易账户进行识别管理，建立跟踪服务机制，根据客户需求补充完成客户身份核实后可视情况升级账户功能，确保银行账户服务满足客户正常经营的支付需求。

第三章内控与管理

第十二条银行应当制定简易开户服务制度，包括但不限于开户材料、开户审核、账户功能设置及升级等，并报当地人民银行分支机构备案。

银行对下级机构制度执行情况进行监督管理。

第十三条银行应将开立和交易异常的简易账户列入重点监测范围，监测相关简易账户资金交易是否存在与电信网络诈骗、跨境赌博等违法犯罪活动有关的可疑情形，对监测发现并经核查无法排除的涉诈涉赌可疑账户，依法依规、区分情形及时采取适当控制措施，并移送当地公安机关。

第十四条银行应当建立简易开户咨询投诉机制，加强对客户经理、柜员和客服等人员的培训，提高客户对账户服务的满意度。

第十五条银行应当建立本银行简易开户服务监督机制，通过梳理管理制度和业务流程、分析客户投诉典型案例、查看业务系统、电话暗访、现场走访、调阅开户材料等方式，督促下级机构特别是基层网点规范办理简易开户服务业务。

第四章附则

第十六条本指引所称非柜面支付是指客户无需临柜即可办理的账户付款业务，包括但不限于通过网上银行、手机银行、网关支付、快捷支付、销售终端（POS）、自助柜员机（ATM）等渠道发起的账户付款业务。

第十七条本指引所称小微企业可按照《中小企业划型标准规定》认定。

第十八条银行为小微企业以外的其他企业提供简易开户服务可参照本指引执行。

附件2

小微企业银行账户开立服务规范负面清单指引

在为小微企业（含个体工商户，下同）提供银行账户服务过程中，银行应当始终遵循“风险为本”原则，综合评估账户风险，采取与账户风险等级相适应的风险防控措施，做到该坚持的风险防控原则要坚持，该满足的正当合理账户服务需求要满足。

鼓励银行参照本指引制定本银行账户开立服务规范负面清单，并接受社会监督。

一、不得要求小微企业提供与大中型企业相同的详细、完备的经营情况材料。

二、不得仅以注册地址为集中登记地、以自有或租赁房屋作为经营地址等理由拒绝小微企业开户。

三、不得仅以办公场所较为简单、没有企业门牌、雇佣人员较少等理由拒绝小微企业开户。

四、不得将是否实际开展经营活动作为初创小微企业开立基本账户的条件。

五、不得仅以小微企业法定代表人或负责人户籍所在地为异地等理由拒绝开户。

六、不得要求小微企业存入大额存款、达到一定经营规模或绑定销售相关产品及服务等作为开户附加条件。

七、不得出于成本收益等考虑拒绝小微企业开户。

八、不得以账户开立成功后待激活、预留印鉴启用等方式影响账户即开即用。

商业银行的会计控制具体工作内容就是贯彻与银行经营相关的方针，促进其实现总体的经营目标，维护财产完整并保障各项业务的会计记录准确可靠，确保所有财务收入都为合法收入，以及对相关的会计工作和会计工作人员进行控制、牵制和规范。

在商业银行所有的控制体系当中，对会计方面的控制有着至关重要的作用。

怎样完善会计的控制制度以及有效的防范会计风险，成为了许多商业银行正在面临的棘手问题。

银行风险防控问题报告精选2

一、商业银行在会计工作上的风险

（一）票据结算的风险

就地方性的商业银行来说，其主要的支付方式就是汇票、本票、支票以及银行卡这种三票一卡的形式。

但是由于支付数量上的日益增加，如果继续采用票据这种支付手段来结算业务，就会让银行存在多种风险之中。

主要体现在：1.票据填写的不清晰或者不清楚带来的风险；2.由于银行的工作人员任意违规或者操作方面的失误带来的风险；3.票据犯罪事项的不断增多会带给银行一定的风险，而因此也会增加票据结算方面的风险。