a) 茶点小食品:250%
举例:花生平均采购成本为10元/包,一小碟用量约为1/5包,平均成本为2元,平均售价为10元。
b) 特色滋补养生茶:800%
举例:一份特色滋补养生茶的原料的采购成本为12元,"厨房"人工成本平均为5元,成本共计为17元;平均售价为138元/例。
3) 活动场地提供毛利举:
a) 纯场地提供:166%
举例:大厅50平方米场地,收入按500元/天计算,即13.33元/天/平方米,成本按租金2元/天/平方米计算
b) 场地提供及服务:273%
举例:大厅50平方米场地,收入按场地500元/天计算,服务500元/2人/天计算,共计收入为1000元/天;成本按按租金2元/天/平方米,人员33元/人/天计算,2人50平方米成本共计366元
c) 举办活动销售商品:以销售商品获取利润,场地及服务免费提供。
4) 商品销售毛利率
a) 各类名茶、名壶、名酒:100%
b) 各类字、画、奇石、古玩等艺术品:300%
c) 各类书籍及手工艺品:20%-50%
4. 营销策略
1) 以开发股东及管理人员自身关系网络,建立第一批会员为首批稳定客户群;
2) 以各类活动促销扩大知名度,如免费品茶、品酒会;书画笔会;交友会等;
3) 以会员卡预售、积分返礼、存茶养壶、个性化服务等长期留住客户;
4) 与各文化协会、会员单位建立合作关系,淡季时间段可固定安排举办活动。
五、 盈亏预测
1. 基本经营目标
1) 每天50%上客率,人均消费20元以上,商品及活动销售每月营业额10000元;
2) 会员卡销售200张(500-1000元/张),已预约会员约20人;
2. 投资收益预算
1) 64位*20元*30天+10000元=每月收入48400元*12月=全年收入580800元;全年成本338000元;约半年收回成本,当年实现毛利242800元,当年毛利率为72%。
2) 当稳定会员达到150人,每位会员平均消费到3000元,即可收回全部投资。
六、 风险预测
1. 实际投资超出预算;
2. 采购或人工成本过高;
3. 管理制度不完善;
4. 经营目标完不成。
七、风险控制办法
1. 严格按照预算控制投资,或出让部分股份,让房东或供货商以房租或货物出资,减少首期投入资金,有效控制风险。
2. 人工成本采用固定薪金+浮动奖金相结合的办法,一方面控制固定费用,另一方面有效提高员工积极性。
3. 服务员要进行培训,采购质量要严格把关。
4. 加大销售、宣传、促销力度,多采用熟人介绍的方式,利用节庆等礼品旺销季节推销会员卡,尽可能在熟人圈、周边人群圈中建立稳定会员客户群。