生物有机肥料(大肥)免增值税,微生物制剂(小肥)增值税为销售额的6%,城建税为增值税的7%、教育附加税为增值税的3%。堤围费为大小肥总销售额的0.05%计算,企业所得税按高新技术企业标准15%征收。
6).利润分配
在提取利润10%作为盈余公积金和5%作为公益金后,其余为可供分配的未分配利润,2009年和2010年的未分配利润为新老股东共享。
7).项目总投资情况
新引进战略投资后,新项目总投资金额为人民币9000万元。此次募资完成后,将在3年后公司上市时再次募集新的资金。
10.2 财务资料
10.2.1财务资料表
见附表1.损益表
见附表2.资产负债表
见附表3.现金流量表
见附表4.总销售量表
见附表5.总成本费用表
10.2.2利润估算
税前利润=总销售收入-原料成本-运营成本-销售税金和附加
1)产品销售总收入
产品销售总收入:产品销售量x产品销售价格,即为销售收入。(大小肥销售量相加)
2)成本和费用
a.生产成本
包括各种原材料及动力生产价格。
b.劳动定员及工资
2010年公司全部人员为255人,工资标准人均2000元/月。
2011年定编为300人,2012年为350人,2013年为400人,2014年500人,2015年为600人。人平均收入每年随业绩递增而递增,人平均按2500元/月计算。
c.制造费用
制造费用中的折旧费根据固定资产原值和《工业企业财务制度》规定的分类折旧年限计算,建筑物25年,机器设备14年。制造费用中的其它各项费用参照有关国家规定计算。(现金流量表中未考虑列出固定资产折旧的残值)。
d.销售费用
销售费用包括广告费用、开发经销商的费用、市场推广费用、行业交流费用、公共关系费用、固定提成费用、奖励费用和其它有关费用。
e.管理费用
总成本费用表中未列入无形资产及递延资产摊销费。管理费包括日常运作费用、员工工资福利等、办公费用、差旅费等其它费用。
f.财务费用
为银行借款利息,短期向银行抵押借贷。也可按国家对高科技企业的扶持政策,利用无形资产、知识产权贷款,由公司支付贷款利息。公司现正在按科技部政策办理无形资产抵押贷款。
g.其它不可预见费用
按销售量的一定比例提起,以作应急机动处理。
3)各项税费
按国家有关规定交纳各种税费。
10.2.3所得税
本公司为国家级高新技术企业,可获得国家税收的优惠政策, 所得税按15%征收。
10.2.4 税后利润
企业总利润交完所得税后的利润为税后利润。
10.3 财务获利能力分析
10.3.1财务内部收益率(FIRR)