二、多项选择题

1、企业进行库存现金清查时发现库存现金短缺100元，应由出纳员赔偿。

按照企业会计制度，账务处理正确的是（）。

A.借：待处理财产损溢100贷：库存现金100B.借：其他应收款100贷：库存现金100C.借：营业外支出100贷：库存现金100D.借：其他应收款100贷：待处理财产损溢100

17、关于银行存款账户，下列说法正确的是（）。

A.基本存款账户可以办理日常结算和库存现金收付，如工资、奖金的提取B.一般存款账户可以办理转账结算和存入库存现金，也可以支取库存现金C.专用存款账户是有特定用途开立的账户，如基本建设专项资金、农副产品资金等D.异地采购开立的临时采购账户属于临时存款账户

三、判断题

1、支付给某职工工资1200元，由于超过了结算起点1000元，因此，不能用库存现金支付，必须通过银行进行转账结算。

（）

2、出纳人员不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作，但可以兼管会计档案保管。

（）

3、库存现金日清月结制度中的“日清”指的是出纳员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符。

（）

4、无法查明原因的库存现金盘盈应该冲减当期的管理费用。

（）

5、任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。

（）

6、企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取或从本企业的现金收入中直接支付。

（）

7、库存现金的限额由企业根据需要自己核定。

（）

8、企业需要到外地临时或零星采购，可以将款项通过银行汇入采购地银行。

汇入采购地银行的这部分资金通过应通过"银行存款"账户核算。

（）

9、汇兑可以分为电汇和信汇两种。

（）

10、银行本票同城异地都可以适用。

（）

11、库存现金支票只能用于提取库存现金，但是转账支票可以用于转账，也可以提取库存现金。

（）

12、商业汇票只能用于商品交易的结算，不可用于劳务结算。

（）

13、未到期的商业汇票可以到银行办理贴现。

（）

14、一个企业可以开设多个基本存款账户。

（）

15、企业开立的一般存款账户，主要用于办理日常转账结算和现金收付。

（）

四、简答题

1、简述库存现金管理内部控制制度。