一方面，由于资金的短缺，企业整体素质较低，使得中小企业的信誉度和信用等级一直难以取得显著的提高；另一方面，我国国有商业银行对固定资产的投资贷款的审批过于单一，在加当前不良贷款现象层出不穷，使得银行收款难度不断加大，而中小企业也没有建立起完善的信用担保体系，使得金融机构难以对违法不良行为进行科学有效的规范，所以为了降低贷款风险，对于一些中小企业的贷款审批，不得不作谨慎处理。

对此，中小企业首先应该适当的分散投资风险，不断优化本企业的资本结构和融资能力。

根据本企业实际发展和财务情况，不断的积累企业内部资本，并进行适度的举债，以此来满足企业不同阶段的投资需要。

同时，在企业资本积累到一定规模后，可以适当的开展多元化经营，适当的分散企业的资金投向，尽量的降低投资风险。

并且还要准确把握项目投资的规范性和科学性，从而不断提升企业的融资能力。

3.管理手段落后，财务控制意识淡薄。

很多中小企业都没有制定合理的资金收支方案，所以使得市场经济环境一旦发生改变，企业的资金周转就会出现问题。

也有一部分企业，在企业资金的使用方面缺少科学合理的计划安排，只是盲目的购置一些不动产，从而导致企业一旦出现资金周转问题，就会陷入财务困境。

还有部分企业，认为资金积累的越多越好，不注重投资，使得企业资金长期闲置，造成浪费。

另外，面对日益激烈的市场竞争，很多中小企业为了环缓解竞争压力，常常会采用信用促销的经营手段。

但是由于中小企业应收账款的管理水平较低，管理人员专业素质较低，也没有制定严格的信用标准和条件，也没有设立相应的责任部门，因此常常造成收账款的大量沉淀，导致企业资金无法正常运转，为企业带来严重损失。

对此，各中小企业应当不断提高财务管理工作的透明度，并建立起科学合理的财务管理制度，使得管理人员能够自觉主动的承担自己的工作职责，确保财务管理、记录、检查等工作的顺利开展，提升企业财务管理信息的安全性和真实性，推动企业健康快速发展。

另外，还要转变财务管理手段，尽量减少企业过时物资的积压，不断优化企业存货资金结构，尽量做到零库存的标准，还要不断提高企业应收账款的管理水平，制定标准的信息制度和条件，从而有效改善收账款的沉淀现状。

同时财务管理人员也要不断增强自身的财务控制意识，提升自身的财务管理水平，不断探索出更加科学有效的管理手段，从而促进我国中小企业财务管理的工作质量和效率得到显著提高。

三、结语

总之，在中小企业发展过程中，企业管理者要充分认识到开展财务管理工作的重要性，并根据企业实际经营状况，制定出科学合理的经营理念，并将财务管理理念巧妙的融入到企业经营管理的各个环节中，加强对企业资金的管理和控制，为企业生产经营的正常运行提供有力的保障。

同时，企业发展还要紧跟时展步伐，不断探索和创新新颖先进的管理理念和模式，制定出符合企业发展特点的财务管理制度，加强财产控制意识，最终通过过方面的共同协调和发展使财务管理在企业成长过程中发挥最大限度的促进作用。

中小企业财务管理中的问题及对策研究5

一、中小企业的概念，地位及发展环境

从改革开放以来，我国的国民经济得以迅速发展，经济水平不断提升，并一跃成为世界领先水平，在全球经济不景气的大背景下，我国依旧能够取得如此举世瞩目的成就真的是一个奇迹，然而说到这些，在令人欢欣的GDP背后，我们不能忘记其中的一块重要拼图——中小企业的贡献。

1.中小企业的定义。

中小企业，它是与所处行业的大企业相比在人员规模、资产规模与经营规模上都比较小的经济单位。

此类企业通常雇用人数与营业额皆不大，因此在经营上多半是由业主直接管理，受外界干涉较少。

随着经济的发展，各国对于中小企业的定义不尽相同，而我国在2011年，由工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部联合印发了《***********************》，自此我国有了比较明确的对于中小企业的定义与概念，以零售业为例，其标准为从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。

其中，从业人员50人及以上，且营业收入500万元及以上的为中型企业；从业人员10人以上，营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下为微型企业。

2.中小企业对国民经济有着重要的影响力。

众所周知，在市场上所有行业中，大型企业只占其中一小部分，而绝大多数是以中小企业的形式存在的，因此数量众多的中小企业在我国经济发展中起到了极其重要的作用，或者说构成了我国社会生产力的重要力量。

中小企业由于受到自身资金、人员等诸多因素的限制，很大程度上注定了其需要灵活应对市场的需要，将有限的资源投入到经济效益最大的生产经营当中去以获取收益，而这些使得中小企业经营范围十分广泛，包含众多行业，能够在不同领域对经济发展做出贡献。

在国家对中小企业的重点关照下，诸多的有利政策使得如今的中小企业更如雨后春笋般蓬勃生长起来，尤其是一些例如：从事电子信息产业的，对新技术新能源的利用及研究的，对应用软件程序开发等企业，它们紧跟我们时代的节奏，迎合市场的需要，有着很大的发展前景，无论是对经济还是未来的社会发展都有着重要意义。

另外，众多的中小企业还为社会创造了许多的就业机会，缓解了就业压力。

在今年的全国政协会议新闻会上，发言人表示中小企业对我国GDP贡献超过65%，税收贡献占到50%，而且吸收了75%的就业人员，足以说明中小企业对我国经济有着举足轻重的地位。

3.中小企业的发展环境及政策带来的影响。

国家对于中小企业有着明确的认识，因此制定了许多相关的有利政策，如：放宽准入标准，拓宽融资渠道，加大政府资本支持，税收优惠等，利好的政策会带来中小企业的迅速崛起、发展，但是在有利于发展的大环境下是逐渐完善成熟的市场，日益激烈的竞争会使一些企业的健康生存面临问题，这些对中小企业的日常经营，财务方面的管理，对风险的控制等提出了极大的要求，毕竟政府政策的影响力与作用是有限的，如：用工费用问题，运营空间问题，长期的融资问题等诸多情况都需要企业从宏观上统筹考虑，要有长远的战略眼光，同时企业自身的管理水平，员工的职业素养也在一定程度上制约着中小企业的发展。

二、中小企业在财务管理中面临的问题及原因

我国中小企业在财务管理方面存在着各种各样的问题，而诸多的财务问题已经成了中小企业进一步发展的巨大障碍，企业想要生存要发展就必须正视所面对的各种问题，迎头解决克服它们。

一般地，我国绝大多数中小企业面临的问题包括：

1.融资能力较差，资金周转困难。

我国企业目前已经逐步建立了多元的融资渠道，包括银行信贷或非银行机构资金，吸收政府、民间资金，接受国外投资，以及企业自留资金等，然而中小企业融资面临的问题却从来都没有消失。

中小企业受自身资金水平，生产经营规模等因素限制，资产负债率较低，偿债能力较低，致使融资遇到瓶颈，融资方式十分狭窄。

同时中小企业能获悉的融资信息十分有限，也制约了中小企业的融资活动。