另外，融资的动机选择往往不明确，企业获取资金究竟是为了投入生产经营，还是以新债还旧债等目的不清晰，或者对于新获得资金分配的份额没有一个良好的分配标准，而这很容易致使后期财务发生危机，资金周转出现麻烦。

很多中小企业并没真正确立一个合理的适合企业发展的资本结构，在融资时就容易出现盲目选择融资方式的问题，如过度的举债必定会使企业负债压力越来越大，阻碍正常生产经营，同时对收益的分配产生很大影响。

有许多中小企业还有一个重大缺陷就是商业信用概念不强，往往忽略对其的管理，现代企业在日常经营当中，商业信用是极其重要不可忽视的一个组成部分，一方面对于企业自己客户的信用标准制定的是否合适，信用政策是否可以接受关乎着企业的销售收入，从而影响自身生产成本能否得到弥补，流动资金是否充足以及融资规模的大小与时间的早晚，另一方面中小企业自身在平时经营与举债等活动方面是否有着一个良好的商业信用更是直接影响着今后企业融资成功与否。

2.财务管理体系不健全，内控薄弱。

我国不少中小企业中存在会计账簿记录不完备，数据模糊，会计政策制度制定不完善的情况，或者执行程度存在不同层次差别，缺乏科学有效的财务管理机制，导致企业在生产经营过程中经常会发生财务问题。

以一般生产性企业为例，企业数量最大的流动资产应该是存货，存货管理是否科学合理直接影响企业的经营效益，资金周转及再生产的问题，许多中小企业在生产产品时，产品的成本核算方法不准确，对材料，人工以及制造费用划分的标准并不严格，有可能导致未来存货的计价上面出现问题，而存货占用流动资金的比例会关乎到企业经营及筹资管理的好坏。

由于中小企业管理能力有限，很多现代企业所需要的部门可能并未设立，或是诸多部门合并为一，而部门的管理人员身兼数职，履行多种职权，这就对管理人员的素质有着极大的要求，一旦管理者能力不能胜任，企业将面临深重的灾难。

尤其是财务部门掌管着一个企业的经济命脉，财务管理系统的好坏对企业有着重要的影响，如果对财务系统缺乏有效监管，只要出现问题对企业来说都有可能是致命的，而且缺乏监督控制的财务体系，容易滋生舞弊等重大问题。

很长时间以来，中小企业的内部控制问题一直为政府部门、外界专家所关注，其中会计信息失真，内控系统薄弱，财务工作目标不明确等诸多问题长期制约着中小企业的进一步发展。

3.管理人员素质不高，缺乏专业管理水平。

中小企业财务管理中之所以存在诸多问题，与人的因素是密不可分的，首先，中小企业很多是以合伙企业、个人独资企业及有限责任公司的形式存在的，这决定了企业的创始人一般都是企业的最高管理者，而不少中小企业的高层管理人员缺乏相应的科学管理的方法及观念，思想保守陈旧，自身素质有限，难以做出科学合理的经营与财务决策，与大型企业的专业管理团队相比，问题显而易见。

同时许多中小企业领导没有在企业内部形成明确的责任分工，严格的层级结构，领导者对于部门事务加以干涉，制约中层管理人员的权限行使，同时缺乏监督激励机制，加剧了企业在日常生产经营中出现问题的可能。

另外，考虑到财务部门的特殊性，许多财务人员素质较低，缺乏较高的专业财务技能，有的企业干脆任人唯亲，或者对于财务人员缺少足够重视，内部培训培养体制不健全，这也是许多中小企业难以留住高级专业财务人才的原因之一。

在中小企业中，财务人员很多时候在工作上得到上层领导的授意，哪怕有些与会计制度，税收政策，企业目标等相悖，但由于自身水平的限制，对日常业务乃至重要决策缺乏有效理解认识，难以判断领导层的决定是否正确，是否应该提出自己的意见与建议。

除此之外，财务相关的岗位人员调配管理也存在很大问题，有些中小企业为了图方便，财务部门下不同业务人员长期没有正常的工作轮转机制，因而滋生腐败问题，为企业财务带来极大风险，或是会计人员与出纳人员长期不变，关系过于密切，同样会构成企业财务上面的风险，亦或是一些资历较深的财务主管人员，权力过大，容易出现越权行使等问题。

4.财务风险意识淡薄，缺乏长期战略眼光。

不少中小企业对于财务风险缺少正确认识，风险意识淡薄，不能根据自身实际生产经营状况，资金储备，现金流量的近期及未来状况判断自己的财务水平，大多数中小企业将重点放在短期的融资，经营和投资决策上，而缺少放眼长期的合理规划，未能及时找出企业自身面临的风险，提前做好规避风险的准备，使企业摆脱风险的损失，这也是很多中小企业虽然在刚刚起步的阶段发展的如火如荼，形势一片大好，但没几年就面临各种危机，濒临破产倒闭的原因之一。

具体一点以投资为例，众所周知，投资有风险，高收益必定伴随着高风险，因此在投资中为了尽可能多的避免风险，在投资之前对市场做好详细的分析与调查是很有必要的。

中小企业由于资金有限，现金溢余不多，对现金流需求较大，很多会更倾向于证券市场投资，其中股票投资风险大收益高价格波动大，而债券投资风险小收益较稳定但期限较长，企业在选择投资渠道时应该根据自身实际情况合理选择。

但事实上，不少中小企业存在投机心理，更愿意将大部分的资金投放到股票之上谋求较大收益，可一旦股市发生大幅震荡，中小企业的资金问题就会迅速放大，遇到资金窘境的企业不得不采取立即融资的方式以缓解财务危机，而有的企业也许直接就周转不开了。

就拿最近两个月的国内股市来说，过山车般的波动着实让不少人都栽了进去，最严重的时候，一千余只股票跌停，人均亏损数十万，联合众多上市公司，在多方共同努力下最终稳定了股市，然而这之前必然有不少中小企业管理者由于缺乏理性的决策，盲目跟风，想沾“牛市”的光，最终却使企业陷入一系列的财务危机之中。

三、应对财务管理中诸多问题的对策

我国中小企业在上述一些比较典型的问题面前，应当根据自身实际情况，采取可行而有效的对策来使企业渡过财务管理上的难关。

1.灵活选择融资渠道与方式，加强流动资金的管理。

我国中小企业要想摆脱融资难这一长久难题，必须转变以往单一的融资思维，其实在如今的中国市场，存在着多种的融资渠道，中小企业不应该只把目光集中在银行或某些金融机构，应该根据自己的实际情况，多向外部宣传自己的融资意向，寻求一些相关行业或政府及民间资本的支持，灵活地寻求资金来源。

企业还要注意树立自我良好的企业形象，建立诚信的企业标签，在行业内形成良好的商业口碑，这样可以为自己赢得更多的融资机会。

同时，企业可以适时地选择融资租赁方式获取生产设备、资料等，既让企业获得生产的资源，同时减轻了企业面临的巨大财务压力以保证正常的生产运作。

而融资过后，更重要的是加强企业对流动资金的管理，从现金流、存货的购买使用，应收账款的回收与应付账款的支付，都应该严格进行管理，既要避免过多的资金造成企业的收益损失，也要避免现金流不足，资金链出现问题给企业造成财务危机，应形成一个合适的资金结构，确保企业的持续经营能力。

2.增强企业财务人员专业素养，努力提高财管人员专业水平。

一个企业想要经营发展的好，管理的科学合理，人才的因素是必不可少的。

我国中小企业在财务工作上出现诸多的问题与财务管理者有着很大关系，因此，高层领导者应当逐渐有一些清楚地认识，明白自身管理理念，方式方法上面的缺陷，加以修改，同时努力提高自身综合素养，学习先进专业的管理经验，为企业形成一个积极正面的表率作用。

对于内部中下层财务人员来说，企业应当建立一套适合自己的人才储备战略，形成一套科学的适合企业自身的培训培养体系，以此加强对内部人才资源的挖掘，如通过聘请高水平财务工作者对员工在工作业务方面进行授课讲解，或者组织财务人员共同进行专业技能职称的学习考试，定期由财务部门领导人员对财务下属员工进行工作的考评等。

而在对外招聘选择财务人员的时候，不仅要看其学历的高低，更要评估其实际掌握的知识水平，要有专业的财务知识与技能，是否有过相关财务实习经验，实际操作能力如何，是否满足企业财务岗位的需要。

而且，许多中小企业内存在的任人唯亲的现象一定要控制，管理者应该明白企业的意义所在，应该以企业的良好发展为前提，以企业的大局为重，杜绝私心，让有能力者胜任企业的要职为企业带来更大的贡献。

必要的时候，可以考虑高薪外聘一些具有高水平的，有着多年财务工作经验的专业财务工作者为企业服务。

在工作上面，财务人员除了要具备相关的财务专业知识外，企业要使其同样具备正确的工作态度，形成良好的企业文化，按制度规章准则办事，增强守法意识，对于会计的账簿，凭证，各种表单要严格遵守会计准则进行登记核算，真实的反应企业的经营业绩与财务状况，这样企业才能获得准确有效的会计信息，做出正确的决策。

3.建立健全企业财务管理内部控制监督系统，提高财务风险意识。

我国绝大多数中小企业并没有对于企业的内部控制系统进行一个合理规划与安排。

不少企业认为自己的业务量十分有限，管理人员可以比较轻松地掌控，企业不会出现大的财务与经营等问题，然而事实上，缺乏有效的内控监督系统，工作业务混乱，信息核算记录漏洞百出，缺乏有效监管的环境让问题越发的明显，使企业存在着巨大的隐患，这也是许多财务危机爆发的根源，许多中小企业往往在问题发生时还找不出原因出在哪，还要大费周章的追根溯源排查问题。

因此建立一个科学有效的内控系统是很有必要的，这样有助于企业提高自身财务管理水平，增加制度的约束性。