B、筹资活动中偿付利息所支付的现金。

C、销售商品、提供劳务收到的现金-内部往来单位。

D、收到其他与经营活动有关的现金。

9、能够反映企业“支付的其他与经营活动有关的现金”现金流指定项目错误的是（C）。

A、罚款支出

B、职工的差旅费

C、职工的补贴

D、支付的银行手续费

10、对于非授信配送客户，需要产生欠款的客户，欠款金额在20-50万元，审批手续需要由营销总监审核，交（D）审批。

A、总经理

B、财务总监

C、财务部长

D、财务副部长（信用）

11、下列业务不需要在销售发货时，做当期销售收入调整的是（C）。

A、当期换货业务。

B、当期未确认收入的售出商品发生的销售退回的。

C、当期资产负债表日后发生的销售小额退回。

D、当期已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回。

12、下面哪项不是集团化财务管控的主要手段？（D）

A、垂直管控

B、资金集中管理

C、信息一体化

D、合同管理

13、企业会计准则第9号规定企业支付工资或提供补偿的职工缺勤，包括年休假、病假、短期伤残、婚假、产假、丧假、探亲假等，应在短期薪酬-科目核算。（C）

A、应付工资

B、应付福利费

C、短期带薪缺勤

D、辞退福利

14、下列各项中，会引起现金流量表“经营活动产生的现金流量净额”项目发生增减变动的是(D)。

A、偿还长期借款的现金流出

B、收取现金股利的现金流入

C、购置固定资产的现金流出

D、购买日常办公用品的现金流出

15、企业收到与资产相关的政府补助时，下列各项中，会计处理正确的是(C)。

A、借记“递延收益”科目，贷记“主营业务收入”科目

B、借记“银行存款”科目，贷记“预收账款”科目

C、借记“银行存款”科目，贷记“递延收益”科目

D、借记“递延收益”科目，贷记“其他业务收入”科目

16、根据集团公司年终决算要求，对银行存款未达账项尽早进行清理追索，不允许出现超（B）以上大额未达账项。

A、15天