D、速动资产总额—流动负债总额

参考答案：C

答案解析：营运资本=流动资产总额-流动负债总额

试题点评：本题考核的是营运资金的定义公式。教材P134.应该说只要对教材有所熟悉,这道题是比较简单的。

11。信用标准是客户获得企业商业信用所具备的最低条件，通常表示为(）。

A、预期的现金折扣率

B、预期的坏账损失率

C、现金折扣期限

D、信用期限

参考答案：B

答案解析:信用标准是客户获得企业商业信用所具备的最低条件，通常以预期的坏账损失率表示,所以本题选择B、教材P142。

试题点评:本题考查的是信用标准的表示指标。

12。下列各项中,不直接影响保险储备量计算的是(）.

A、平均每天正常耗用量

B、预计最长订货提前期

C、预计每天最小耗用量

D、正常订货提前期

参考答案：C

答案解析：保险储备量=1/2(预计每天的最大耗用量*预计最长的订货提前期-平均每天的正常耗用量*订货提前期），可以看出，选项ABD都影响保险储备,选项C不影响保险储备,所以本题的答案是C

试题点评:本题考查保险储备的计算公式,如果对于该公式有足够的了解，得分并不困难。

13.某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为(）万元。

A、75

B、72

C、60

D、50

参考答案：A

答案解析：因为借款金额=申请贷款的数额＊（1—补偿性余额比率），所以，本题中需要向银行申请的贷款数额=60/（1—20%）=75万元,选项A是正确答案。

试题点评:本题考查的是短期筹资中的补偿性余额这个知识点

14.下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（)。

A、现金折扣率

B、折扣期

C、信用标准

D、信用期

参考答案：D

答案解析:丧失现金折扣的机会成本=现金折扣率/（1—现金折扣率)＊360/（信用期-折扣期），可以看出，现金折扣率、折扣期和丧失的机会成本呈正向变动,信用标准和丧失的机会成本无关，信用期和丧失的机会成本呈反向变动，所以本题应该选择D、

试题点评：本题考查的是丧失现金折扣机会成本的计算。

15.某公司所有者权益和长期负债比例为5︰4，当长期负债增加量在100万元以内时，资金成本为8%；当长期负债增加量超过100万元时,资金成本为10%，假定资本结构保持不变，则筹资总额分界点为（）万元.

A、200

B、225

C、385